保險(xiǎn)管理建設(shè)是社會發(fā)展需求的一個方面。這篇保險(xiǎn)論文，主要講述了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研討事項(xiàng)。本文選自：《保險(xiǎn)研究》,《保險(xiǎn)研究》以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平同志建設(shè)有中國特色的社會主義理論為指向，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展倡議思想和經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，結(jié)合實(shí)際工作，積極研究探討社會主義市場經(jīng)濟(jì)保險(xiǎn)理論，以理論指向?qū)嵺`為目的。

　　摘要：作為社會保障制度中的重要險(xiǎn)種養(yǎng)老保險(xiǎn)必須體現(xiàn)社會公平,盡管每個國家不能保證社會保障待遇享受的絕對公平,但是有必要努力去實(shí)現(xiàn)人人享有社會保障的目標(biāo),盡量讓全體的社會成員都可以享受到制度的覆蓋。因此,建立健全城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,為城鄉(xiāng)居民提供均等化的養(yǎng)老保障及服務(wù),使他們老有所養(yǎng)是實(shí)現(xiàn)我國社會公平與正義的重要手段,也是我國政府不可推卸的重大責(zé)任。

　　關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn),保險(xiǎn)制度,保險(xiǎn)應(yīng)用,保險(xiǎn)論文

　　一、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性

　　(一)應(yīng)對人口老齡化的需要

　　我國在未富先老的情況下已步入人口老齡化社會,且呈現(xiàn)基數(shù)大、數(shù)量多、高齡化、快速化等特征,其中,農(nóng)村人口的老齡化程度同城市人口老齡化的程度相比較為嚴(yán)重,農(nóng)村面臨的養(yǎng)老問題壓力更為嚴(yán)峻。然而,由于農(nóng)村長期以來一直缺乏正規(guī)的、穩(wěn)定的社會化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,因此,有必要迅速建立一項(xiàng)穩(wěn)定的社會保障機(jī)制維護(hù)農(nóng)民的權(quán)益,新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立彌補(bǔ)了這一空缺。但是,制度間的差異和待遇的差距是現(xiàn)存的影響我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平性的基本因素。為了縮小不同人群間享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的差距,切實(shí)解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題,統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是應(yīng)對農(nóng)村人口老齡化的明智之舉。

　　(二)傳統(tǒng)養(yǎng)老方式功能的弱化

　　千百年來農(nóng)民依靠傳統(tǒng)的家庭和土地作為養(yǎng)老的主要方式,然而,隨著計(jì)劃生育政策的實(shí)施,農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)也逐漸發(fā)生了變化,家庭規(guī)模的縮小和子女?dāng)?shù)量的減少直接影響了農(nóng)村老年人的養(yǎng)老質(zhì)量。與此同時(shí),隨著大量農(nóng)村勞動力的轉(zhuǎn)移,老人對子女的可依賴度也日益減少。此外,土地收益率的下降、收益的不穩(wěn)定性也降低了農(nóng)民養(yǎng)老的安全性,越來越多的農(nóng)民期盼能夠享受到制度化的養(yǎng)老保障措施。

　　二、建立城鄉(xiāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的方案研究

　　受我國人口眾多,制度間差異較大及歷史遺留問題等諸多因素的影響,城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌,是一項(xiàng)巨大和復(fù)雜的工程,短時(shí)間之內(nèi)不可能有明顯的突破,需要按照具體情況穩(wěn)扎穩(wěn)打、逐步推進(jìn)。

　　(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌的思路

　　楊宜勇指出統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,要考慮城鄉(xiāng)差別和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的現(xiàn)實(shí),遵循由低水平到高水平的發(fā)展規(guī)律,并逐步將二元養(yǎng)老保險(xiǎn)方案統(tǒng)一于城鄉(xiāng)一體化的全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)方案。牛桂敏認(rèn)為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思路是:建立低水平、廣覆蓋、多層次、可持續(xù)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系,構(gòu)筑由國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架,實(shí)現(xiàn)從現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)賬結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變,各級政府承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,企業(yè)(集體)承擔(dān)相應(yīng)義務(wù),個人承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)持個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼的籌資方式,健全向農(nóng)民轉(zhuǎn)移支付機(jī)制,將國家控制和穩(wěn)定機(jī)制延伸到農(nóng)村,形成城鄉(xiāng)、地區(qū)、代際互濟(jì)的保障模式,提高制度的公平性和有效性,使之成為提高農(nóng)民收入、縮小社會差距、實(shí)現(xiàn)社會公平最有效的制度保障。袁文全[5]則從參保主體的轉(zhuǎn)換、繳費(fèi)義務(wù)的轉(zhuǎn)換、保險(xiǎn)待遇的轉(zhuǎn)換幾個角度出發(fā)設(shè)計(jì)了社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)一體化的路徑。

　　(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌的路徑

　　1.兩步走倡議

　　劉昌平(2008)運(yùn)用歷史學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)交叉分析的方法分析了在當(dāng)前中國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善,農(nóng)村正式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度又缺失的狀況下,要想實(shí)現(xiàn)制度的整合必須要完善原有制度和建構(gòu)新制度。2009年在此基礎(chǔ)上,劉昌平提出通過兩步走的路徑實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,第一步是實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)兩類制度之間有效銜接,第二步是通過城鄉(xiāng)兩類制度合并實(shí)現(xiàn)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌。袁彥東等提出“兩步走”倡議,首先用“過渡方案”起步,等財(cái)力水平達(dá)到實(shí)際需求后,再逐步過渡到“目標(biāo)方案”。他們方案的相同點(diǎn)是涵蓋范圍、基本原則、待遇支付、個人賬戶管理、管理服務(wù)等內(nèi)容完全相同;區(qū)別在于采用不同的統(tǒng)籌基金籌集方式和渠道,并規(guī)定不同的享受養(yǎng)老金的條件。童廣印認(rèn)為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本路徑是:城鄉(xiāng)分割到統(tǒng)一籌劃、制度有別到制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)有別到城鄉(xiāng)一體化,到2030年建立起與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的覆蓋全面、標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)?shù)某青l(xiāng)一體化的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,具體可以分兩個倡議階段進(jìn)行。第一階段(2008~2015年),用7-8年左右的時(shí)間,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由“相互分離”向“制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)有別”過程的轉(zhuǎn)變;第二階段(2015~2030年),用15年左右的時(shí)間,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由“制度統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)有別”向“城鄉(xiāng)一體化”的轉(zhuǎn)變,最終以產(chǎn)業(yè)為界將全體勞動者劃分為農(nóng)業(yè)勞動者和非農(nóng)業(yè)勞動者來實(shí)施新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

　　2.三步走倡議

　　鄭功成認(rèn)為,我國養(yǎng)老保障體系的建設(shè)目標(biāo)需三步完成。第一步(2008年—2012年):通過建立多元化的養(yǎng)老保障制度體系,實(shí)現(xiàn)制度層面上全覆蓋;第二步(2013年—2020年):將養(yǎng)老保障體系進(jìn)行全面定型、穩(wěn)定,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)人人較公平地享有養(yǎng)老保障及相關(guān)服務(wù);第三步(2021年—2049年):進(jìn)一步推進(jìn)制度整合與改進(jìn),確保人人享有較好的老年生活。戴衛(wèi)東的三步走倡議是:第一步(2009—2012年):建立多層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系,與其他養(yǎng)老保障制度一起,共同構(gòu)筑覆蓋全體國民的養(yǎng)老“安全網(wǎng)”;第二步(2013—2020年):逐步銜接城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,整合以最低生活保障制度為主體的具有養(yǎng)老性質(zhì)的保障體系,實(shí)施城鄉(xiāng)老年津貼制度;第三步(2021—2050年):統(tǒng)籌城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形成國民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,擴(kuò)大城鄉(xiāng)老年津貼制度覆蓋面并提高其待遇水平。

　　三、評述與展望

　　從以上分析可以看出,國內(nèi)學(xué)者對于社會養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展問題的研究以定性描述為主,關(guān)注的重點(diǎn)大多集中在對現(xiàn)有制度的發(fā)展和完善、如何進(jìn)行有效的路徑設(shè)計(jì)和具體實(shí)施的步驟規(guī)劃上,其中大部分的研究給出的建議多是從宏觀角度進(jìn)行的論述,而對于待遇水平、繳費(fèi)率等細(xì)節(jié)問題則沒有進(jìn)行深入分析,即使有個別學(xué)者提到,但是由于缺乏定量分析與可行性論證,從而顯得研究結(jié)果蒼白無力。另外,從文章的內(nèi)容來看,大多數(shù)文章是2009年前的研究成果,所以對于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出臺后如何實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌的研究較少,時(shí)效性較差。