【摘要】我國向市場經濟轉軌的過程中，腐敗現象的蔓延始終是人民最關心的焦點之一。尤其是近年來金融行業大案要案頻發，已被視為腐敗的“高發區”。本文分析了金融腐敗的內涵，提出了金融腐敗表現形式和折射出的問題，并對金融腐敗的生成機理進行了分析，力求找出金融腐敗的癥結，最后從金融業內外部環境上提出了治理和防范金融腐敗的策略。

　　【關鍵詞】金融腐敗，表現形式，防治策略　職稱論文發表網

　　金融腐敗是一個常見的名詞，但目前從理論到實踐都缺乏統一定義。學界認為，金融腐敗的內涵極為廣泛，它包括了銀行業、證券業、保險業和監管當局相關方面的非規范行為。金融腐敗一般定義為金融企業機構及其從業人員，在經營管理及相關活動中，為謀取私利，利用掌握的資金資源及相關資源，違反我國法律及金融相關政策、規定，侵害國家、公眾及本企業組織的利益的行為或現象。它主要包括金融業的資金交易腐敗和金融監管腐敗。金融交易腐敗是利用資金配置權力的稀缺性進行非規范融資交易行為。金融監管腐敗則是利用行政權力的稀缺性進行的以權謀私、以權換利行為。

　　目前的金融腐敗，大量虧空事實上使得我國這樣一個儲蓄大國已經沒有多少錢可以借給真正需要貸款的人，長期以來的私營企業和個人貸款難和腐敗有著很大的關系。甚至有人擔心，這種數額巨大的金融腐敗行為最嚴重的后果將會導致我國的金融危機。

　　一、金融腐敗的表現形式

　　(一)利用審批特權尋求“腐敗租金”。在市場經濟轉軌時期，金融管理部門往往對金融市場的準入和金融機構的業務范圍實行比較嚴格的控制和限制，擁有市場準入審批特權的金融管理人員就有可能通過拒絕批準、提高準入門檻或增加不合理要求以及故意拖延審批時間等方式對申請者進行刁難和“設租”，從而收取“腐敗租金”。?

　　(二)利用核心機密換取“腐敗收益”。作為轉軌國家，一方面我國對金融的控制依舊十分嚴格，另一方面金融市場的競爭又日趨激烈，這就導致核心機密的市場價格昂貴。為謀取個人收益，金融機構及監管機構內部員工可能將行使職權過程中所掌握的核心機密通過種種不正常渠道泄露出去，實現重大金融決策信息到“腐敗收益”的轉換。

　　(三)利用現職權力獲取“腐敗期權”。有些金融機構高級管理人員在位時，利用手中權力，為企業發放貸款、逃廢債務等提供方便，例如在對融資風險把握不大或者明知風險較大的情況下向關系方提供利率低、還貸期限長、放寬額度等優惠貸款，為企業和老板牟取非法利益。為了逃避紀檢監察部門的監督和查處，他們在位時并不向企業索取眼前的直接回報，而與企業暗訂“君子協議”，許諾其在辭職“下海”后到企業謀職，通過拿高薪等方式來獲取企業回報，或許諾在其退休或辭職后按貸款的一定比例給予高額回報，將過去預留的“腐敗期貨”或“腐敗期權”變現。

　　二、金融腐敗折射出的問題

　　(一)金融秩序漏洞。

　　我國目前的金融秩序較從前有了很大的改善，但是仍存在一些漏洞，易被別有居心的人利用，成為金融腐敗滋生的溫床。一是金融機構法人治理組織結構欠缺，如分支機構下級只對上級負責，并且上下級之間存在緊密的內部利益關系，監督主體存在缺位問題。二是金融機構內控機制的缺失。有些金融機構對內控制度的認識還不很明確，忽視了內控制度是一種機制，是一種貫穿于決策、執行和監督整個過程之中的相互制約的防范機制，因而缺乏執行內控制度的意識。還有些單位發現問題處理不及時，執法執紀不嚴，內控執行機制和處罰機制弱化，缺乏足夠的威懾力。三是轉軌時期金融行業在機制轉換過程中出現了規范的缺陷性和沖突性，為金融行業留下了腐敗滋生的縫隙。

　　(二)金融監管漏洞。

　　首先是內部監管缺乏。金融機構在機構設置的具體實施過程中，一些機構內部至今未設立紀檢監察部門，根本沒有紀檢監察機構的編制，也未配備專職的紀檢組長和紀檢監察干部，全是靠支行的辦公室或其他部門，有的甚至就由行長一身兼，既是監督者又是被監督人。如此一來容易助長金融腐敗之風，造成巨大的經濟損失和惡劣影響。另外，監督容易流于形式，上級監督下級，同級互相監督，下級監督上級的形式缺乏效力。上級容易對下級所屬金融機構產生監管的滯后性，甚至會有所庇護，同級之間的監督往往受到輕視，而下級容易對上級知而不報，由此降低了監管的效率和效力。從外部監管來看，監管部門的設計不獨立與政府部門，使得金融機構與政府部門有著較為密切的聯系，使監管工作在實際中難以開展。還有些監管部門例如證監會，既是監管的權力又擁有者又是制定者，容易造成金融腐敗。

　　三、金融腐敗的防治策略

　　(一)加速并深化金融體制改革。一是金融機構產權主體的多元化。以破除金融機構的官商作風，強化金融機構內部的合理競爭。要加快金融產權多元化進程，在堅持公有產權為主體的前提下，允許各種投資主體投資金融產業，鼓勵各類金融機構引進倡議投資者，實現金融主體成分的多元化。二是金融機構業務的多元化，為社會組織的融資提供多種選擇的可能性。三是金融機構運作方式的市場化，用市場手段調節配置金融資源。四是資金價格的市場化，即逐步推進利率的市場化。

　　(二)建立健全金融法律體系。一是要根據金融改革開放的新形勢和金融領域出現的違法違紀新動向、新問題，及時修改《刑法》有關金融犯罪方面的規定，以便更好地協調刑法和金融法規的關系。二是要考慮超前立法，把未來可能發生的某些嚴重金融腐敗行為列為犯罪行為。三是要加大刑法對金融腐敗行為的打擊力度，有效地發揮刑法在打擊金融腐敗中的應有作用。

　　面對著金融腐敗，的確還很缺乏完善而長效的機制，特別是預防腐敗方面力度遠遠不夠，反腐未能產生真正讓腐敗者靈魂震顫的力量。更重要的是，金融腐敗的本質，依然是權力獨占了壟斷資源，而市場給了尋租交易一個巨大的空間。金融反腐工作依然任重道遠，不過相信隨著我國金融體系的不斷建立健全，金融腐敗問題終將得到遏制，我國的金融行業也會有更加美好的明天。